Rechtlicher Hintergrund
Um die in Kapitel 2.2 beschriebenen Ziele zu erfüllen, muss die Bankenaufsicht einen ausreichenden Überblick und Einblick über/in die Struktur, die Geschäfte und die Risiko- und Ertragslage haben. Grundlage hierfür sind einerseits die in der folgenden Box
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BaFin-Sonderprüfungen gemäß § 44 KWG Gut vorbereitet auf bankaufsichtliche Prüfungen
BaFin-Sonderprüfungen gemäß § 44 KWG
Christian Glaser
BaFin-Sonderprüfungen gemäß § 44 KWG Gut vorbereitet auf bankaufsichtliche Prüfungen
Christian Glaser Heilbronn, Deutschland
ISBN 978-3-658-29774-9 ISBN 978-3-658-29775-6 (eBook) https://doi.org/10.1007/978-3-658-29775-6 Die Deutsche Nationalbibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über http://dnb.d-nb.de abrufbar. Springer Gabler © Der/die Herausgeber bzw. der/die Autor(en), exklusiv lizenziert durch Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH, ein Teil von Springer Nature 2020 Das Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlags. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. Die Wiedergabe von allgemein beschreibenden Bezeichnungen, Marken, Unternehmensnamen etc. in diesem Werk bedeutet nicht, dass diese frei durch jedermann benutzt werden dürfen. Die Berechtigung zur Benutzung unterliegt, auch ohne gesonderten Hinweis hierzu, den Regeln des Markenrechts. Die Rechte des jeweiligen Zeicheninhabers sind zu beachten. Der Verlag, die Autoren und die Herausgeber gehen davon aus, dass die Angaben und Informationen in diesem Werk zum Zeitpunkt der Veröffentlichung vollständig und korrekt sind. Weder der Verlag, noch die Autoren oder die Herausgeber übernehmen, ausdrücklich oder implizit, Gewähr für den Inhalt des Werkes, etwaige Fehler oder Äußerungen. Der Verlag bleibt im Hinblick auf geografische Zuordnungen und Gebietsbezeichnungen in veröffentlichten Karten und Institutionsadressen neutral. Springer Gabler ist ein Imprint der eingetragenen Gesellschaft Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH und ist ein Teil von Springer Nature. Die Anschrift der Gesellschaft ist: Abraham-Lincoln-Str. 46, 65189 Wiesbaden, Germany
Geleitworte Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat gemäß § 44 Abs. 1 KWG das Recht, bei Instituten gemäß § 1 Abs. 1b KWG (also Kreditinstituten und Finanzdienstleistungsinstituten) Prüfungen durchzuführen. Hierzu muss kein besonderer Anlass vorliegen. Die operative Durchführung der Prüfungshandlungen kann dabei auf die Deutsche Bundesbank übertragen werden. Neben dem Institut beziehungsweise dem übergeordneten Unternehmen bezieht sich der Prüfungshorizont auch auf sogenannte Auslagerungsunternehmen, auf die das eigentliche Prüfungsobjekt wesentliche Bereiche im Sinne des § 25b KWG ausgelagert hat. Im Rahmen der Prüfungen kann das bestellte Prüfungsteam die Geschäftsräume des Instituts, des Auslagerungsunternehmens und des übergeordneten Unternehmens innerhalb der üblichen Betriebs- und Geschäftszeiten betreten und besichtigen. Im Rahmen der direkten Beaufsichtigung von bedeutenden Kreditinstituten nimmt
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