Praxishandbuch Risikomanagement und Rating Ein Leitfaden
Dieses Praxishandbuch stellt das komplexe Risikocontrolling verständlich und umfassend dar. Es beschreibt die institutionellen Rahmenbedingungen für Ratings sowie den State of the Art der Ratingsysteme. Zu Rating und Kreditmanagement gehören grundlegend d
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Peter Reichling | Daniela Bietke | Antje Henne
Praxishandbuch Risikomanagement und Rating Ein Leitfaden 2., überarbeitete und erweiterte Auflage
Bibliografische Information Der Deutschen Nationalbibliothek Die Deutsche Nationalbibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über abrufbar.
Gefördert durch das Bundesministerium für Bildung und Forschung (BMBF) unter der Fördernummer 01RU0001.
1. Auflage 2000 1. Auflage 2003 2., überarb. u. erw. Aufl. 2007 Alle Rechte vorbehalten © Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler | GWV Fachverlage GmbH, Wiesbaden 2007 Lektorat: Ulrike M. Vetter Der Gabler Verlag ist ein Unternehmen von Springer Science+Business Media. www.gabler.de Das Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung außerhalb der engen Grenzen des Urheberrechtsgesetzes ist ohne Zustimmung des Verlags unzulässig und strafbar. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Handelsnamen, Warenbezeichnungen usw. in diesem Werk berechtigt auch ohne besondere Kennzeichnung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Warenzeichen- und Markenschutz-Gesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürften. Umschlaggestaltung: Nina Faber de.sign, Wiesbaden Druck und buchbinderische Verarbeitung: Wilhelm & Adam, Heusenstamm Gedruckt auf säurefreiem und chlorfrei gebleichtem Papier. Printed in Germany ISBN 978-3-8349-0332-7
Vorwort zur zweiten Auflage Spätestens mit der Umsetzung des zweiten Basler Akkords in deutsches Recht durch das Inkrafttreten der neuen Solvabilitätsverordnung zu Beginn des Jahres 2007 ist Basel II bei den Unternehmen angekommen. Das Kreditrisiko findet bei Banken aufgrund gestiegener Insolvenzzahlen und gesunkener Margen stärkere Beachtung als noch vor einigen Jahren und drückt sich als Bonitätsaufschlag in den Kreditkonditionen aus. Diese bonitätsabhängigen Zinszahlungen stellen aus unternehmerischer Sicht Kapitalkosten dar. Unternehmer interessieren sich deshalb besonders für die Bonitätseinstufung, d. h. das Rating, ihres Unternehmens durch die kreditgewährende Bank. Die Kenntnis der Ratingnote allein reicht jedoch kaum aus, den Bonitätsaufschlag im Kreditzinssatz in die gewünschte Richtung zu beeinflussen. Dazu ist vielmehr ein umfassendes unternehmerisches Risikomanagementsystem erforderlich. Die Komponenten eines Risikomanagementsystems entsprechen dabei gleichzeitig den Elementen eines Ratings, gleich ob es durch eine externe Ratingagentur erstellt oder mithilfe eines bankinternen Ratingansatzes ermittelt wird. Die Kenntnis der Verfahren und Abläufe des Ratingprozesses, der Methoden zur Beurteilung von Ratingsystemen sowie der Anwendungen im Kreditmanagement ist deshalb hilfreich, um das unternehmensinterne Risikomanagement auf die Bedürfnisse der am Ratingprozess Beteiligten auszurichten. D
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