Messung und Steuerung von Kreditrisiken Empirischer Befund und Handl
Die Kreditgenossenschaften in Deutschland haben in den vergangenen Jahren die Entwicklung und Implementierung der Banksteuerungskonzeption VR-Control vorangetrieben, in deren Rahmen variabel verzinsliche Kundengeschäfte über das Konzept gleitender Durchsc
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GABLER RESEARCH
Gerhard Kroon
Messung und Steuerung von Kreditrisiken Empirischer Befund und Handlungsempfehlungen Mit einem Geleitwort von Prof. Dr. Rainer Stöttner
RESEARCH
Bibliografische Information der Deutschen Nationalbibliothek Die Deutsche Nationalbibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über abrufbar.
Dissertation Universität Kassel, 2009 Fachbereich Wirtschaftswissenschaften, 03.06.2009, Gerhard Kroon D 34
1. Auflage 2009 Alle Rechte vorbehalten © Gabler | GWV Fachverlage GmbH, Wiesbaden 2009 Lektorat: Claudia Jeske | Sabine Schöller Gabler ist Teil der Fachverlagsgruppe Springer Science+Business Media. www.gabler.de Das Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung außerhalb der engen Grenzen des Urheberrechtsgesetzes ist ohne Zustimmung des Verlags unzulässig und strafbar. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Handelsnamen, Warenbezeichnungen usw. in diesem Werk berechtigt auch ohne besondere Kennzeichnung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Warenzeichen- und Markenschutz-Gesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürften. Umschlaggestaltung: KünkelLopka Medienentwicklung, Heidelberg Gedruckt auf säurefreiem und chlorfrei gebleichtem Papier Printed in Germany ISBN 978-3-8349-1913-7
Geleitwort
V
Zum Geleit Die Steuerung von Kreditrisiken spielt im Rahmen der Gesamtbanksteuerung eine herausragende, durch die Kreditkrise noch zusätzlich akzentuierte Rolle. Die am Verursachungsprinzip orientierte Zuordnung von Kreditrisiken wird von der Kreditwirtschaft aus zweierlei Gründen gefordert. Erstens sehen die modifizierten Kapitalunterlegungsempfehlungen, die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht erarbeitet worden sind und zumindest in der westlichen Welt auf weitgehende Akzeptanz stoßen, eine Absicherung von Kreditrisiken vor, die sich strikt an den individuellen Notwendigkeiten und Merkmalen des jeweiligen Schuldners orientiert. Zweitens wird von den Kreditkunden, die über gute Bonität und „günstige“ Schuldnermerkmale verfügen, zunehmend eine adäquate, d. h. ihrem individuellen Risikoprofil entsprechende Behandlung seitens des Kreditgebers gefordert. Dies bedeutet auch, dass keinerlei Bereitschaft besteht, eine Quersubventionierung „schlechter“ Kreditkunden seitens der Banken - zu Lasten der „guten“ Kreditkunden - zu akzeptieren.
Die in den Jahren ab 2001 insbesondere in Deutschland sichtbar gewordene Ertragskrise der Banken wurde und wird maßgeblich auf ein unterentwickeltes, wenig effizientes Risikomanagement zurückgeführt, wobei offenbar Kreditrisiken innerhalb des weitverzweigten Risikospektrums eine besonders markante Rolle spielten. Zu den aufsichtsrechtlichen und institutionenökonomischen Aspekten eines effizienten Risikomanagements gesellten sich somit handfeste
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